Cette modification des taux de TVA sur les denrées alimentaires a un impact direct sur le secteur de l'hôtellerie et de la restauration. C'est pourquoi, chez Gstock, nous avons pris les mesures nécessaires pour adapter l'outil aux nouveaux taux, facilitant ainsi l'adaptation de nos clients et utilisateurs afin qu'ils puissent maîtriser leur rentabilité dans ce domaine également, grâce aux modifications nécessaires déjà introduites.
Modifications transitoires de la TVA sur les denrées alimentaires : quels sont les changements ?
Le décret-loi royal établit qu'à partir du 30 septembre "une réduction significative de l'inflation est déjà estimée", de sorte que"les taux d'imposition seront augmentés à 7,5 et 2 pour cent, respectivement, jusqu'au 31 décembre, date à laquelle la réduction des prix permettra d'éliminer cette mesure exceptionnelle et transitoire sans affecter le pouvoir d'achat des familles. De cette manière, des prix finaux raisonnables pour ces aliments sont garantis jusqu'à la normalisation complète du marché, qui devrait avoir lieu au cours du dernier trimestre de cette année et se poursuivre jusqu'en 2025".
Toutefois, "le taux d'imposition applicable aux livraisons d'huile d'olive, aliment de base et essentiel dans un régime alimentaire sain, est ramené de 5 % à 0 % jusqu'au 30 septembre, et sera taxé au taux de 2 % du 1er octobre jusqu'à la fin de l'année et, surtout, sera consolidé comme aliment de base au taux super-réduit de 4 % à partir du 1er janvier 2025, ce qui nécessite une modification de la loi 37/1990, du 30 décembre, qui sera appliquée à partir du 1er janvier 2025", plus important encore, il est consolidé comme aliment de base au taux super-réduit de 4 % à partir du 1er janvier 2025, ce qui nécessite une modification de la loi 37/1992, du 28 décembre, sur la taxe sur la valeur ajoutée, pour une durée indéterminée à ces fins".
En revanche, "les taux de majoration d'équivalence applicables à ces produits sont maintenus à 0,6 et 0 pour cent par rapport à l'application des taux de TVA de 5 et 0 pour cent, qui sont portés à 1 et 0,26 pour cent, lorsque ces denrées sont taxées aux taux de 7,5 et 2 pour cent, respectivement".
Les modifications approuvées dans le décret-loi royal entraînent une modification de la TVA sur les catégories de produits alimentaires suivantes :
TOUS les produits alimentaires de base (y compris l'huile d'olive) passent de 0 à 2 % de TVA. Les produits suivants entrent dans cette catégorie :
- Huile d'olive.
- Pain de mie, pâte à pain de mie congelée et pain de mie congelé destinés exclusivement à la fabrication de pain de mie.
- Farines panifiables.
- Lait de toute espèce animale et de tout type : naturel, certifié, pasteurisé, concentré, écrémé, stérilisé, UHT, évaporé et en poudre.
- Fromages.
- Œufs.
- Les fruits, les légumes, les légumineuses, les tubercules et les céréales (à condition qu'ils soient reconnus comme des produits naturels, conformément au code alimentaire et aux dispositions prises pour son développement).
Quant au taux, qui passe de 5 % à 7,5 % du 1er octobre au 31 décembre 2024, il concerne les huiles de graines et les pâtes alimentaires.
Modification de deux taux de TVA sur les denrées alimentaires : quel est l'impact sur le secteur de l'hôtellerie et de la restauration ?
Quand entre-t-elle en vigueur et combien de temps durera-t-elle ?
L'objectif de ces mesures, selon le décret-loi royal, est de "faire face aux conséquences économiques et sociales des conflits en Ukraine et au Moyen-Orient et d'adopter des mesures urgentes en matière fiscale, énergétique et sociale" et de rétablir progressivement la normalité en termes de taux. Ainsi, ce nouvel amendement sera en vigueur aux dates suivantes.
- Date de début : 1er octobre 2024.
- Date d'achèvement : 31 décembre 2024.
- À partir du 1er janvier 2025, cette "mesure exceptionnelle et transitoire" sera supprimée, comme le prévoit le texte de l'arrêté royal.
Modification transitoire de la TVA sur les denrées alimentaires : quelle est l'incidence sur l'utilisation de Gstock ?
Nous avons mis en œuvre les adaptations nécessaires dans Gstock afin que vous puissiez facilement gérer les nouveaux taux de TVA. Cela vous permettra de :
- Appliquez massivement les nouveaux taux de TVA à tous les produits de votre catalogue, de 0 à 2 % et de 5 à 7,5 %.
- Exporter correctement les bons de livraison et les factures pour les intégrer dans d'autres ERP ou systèmes comptables.
- Contrôlez le stock et le coût des produits sans que le changement de TVA n'affecte vos opérations quotidiennes, car Gstock continue de fonctionner sur une base imposable (sans TVA).
Quels changements dois-je apporter à Gstock ?
Pour les produits passant de 0 % à 2 %.
Cette modification concerne tous les produits dont le taux de TVA est de 0 %. Gstock vous permet d'effectuer ce changement en masse.
Mesures à prendre
1) Allez dans les paramètres de taxation et modifiez simplement le taux de taxation de 0 % à 2 %.
2. Lorsque vous effectuez cette modification, Gstock vous demande si vous souhaitez "Editer et remplacer le catalogue d'achat". Confirmez cette option pour que la TVA de tous les produits soit automatiquement mise à jour.
3) Si nécessaire pour les produits historiques ou d'exception, ajouter 0% pour pouvoir l'utiliser.
Pour les produits passant de 5 % à 7,5 %.
Ce changement concerne les produits des catégories huiles de graines et pâtes alimentaires.
Mesures à prendre
1) Allez dans les paramètres de taxe et modifiez simplement le taux de taxe de 5 % en le remplaçant par 7,5 %. Modifiez la TVA sur les produits concernés de deux manières :
2. Lorsque vous effectuez cette modification, Gstock vous demande si vous souhaitez "Editer et remplacer le catalogue d'achat". Confirmez cette option pour que la TVA de tous les produits soit automatiquement mise à jour.
3) Si nécessaire, pour les produits historiques ou d'exception, ajouter 5 % pour pouvoir l'utiliser.
Il est essentiel que cette configuration soit supervisée et validée par le service fiscal ou comptable. L'application correcte des taux de TVA doit être alignée sur la réglementation fiscale en vigueur et toute erreur peut avoir des conséquences juridiques ou financières. Nous recommandons que toutes les décisions relatives à la TVA soient confirmées par les experts fiscaux de l'entreprise.
Nous espérons que ces informations vous seront utiles et qu'elles vous aideront à appliquer les modifications correspondantes à l'outil en vue des changements de TVA. Vous pouvez également les consulter sur notre canal Confluence. Si vous avez des doutes sur l'application des changements ou toute autre question relative au fonctionnement de l'outil, veuillez contacter notre département SUPPORT. Nous nous ferons un plaisir de vous aider à tirer le meilleur parti de l'outil, afin que vous maîtrisiez votre rentabilité.